حاسبات الراتب والتأمينات والضرائب والمعاش في مصر

تخصم حصة العامل في التأمينات 11% من الأجر التأميني، ثم ضريبة المرتبات المحسوبة سنويًا بعد خصم التأمينات والإعفاء الشخصي 20,000 جنيه وفق شرائح القانون 7 لسنة 2024، ثم مساهمة صندوق تكريم الشهداء 0.05% من الإجمالي.

11% من الأجر التأميني، موزعة على 9% للشيخوخة والعجز والوفاة، و1% لنظام المكافأة، و1% لتأمين المرض. وتحسب على الأجر التأميني في حدود 2,700 إلى 16,700 جنيه، فإذا زاد راتبك على الحد الأقصى حسبت على 16,700 جنيه فقط.

18.75% من الأجر التأميني، منها 12% للشيخوخة والعجز والوفاة، و1% لنظام المكافأة، و1.5% لإصابات العمل، و3.25% لتأمين المرض، و1% لتأمين البطالة. وتكلفة الموظف الشهرية على صاحب العمل هي الراتب الإجمالي مضافًا إليه هذه الحصة.

الأجر التأميني هو الأجر الذي تحسب عليه الاشتراكات، ويشمل في الغالب ما يحصل عليه الموظف مقابل عمله، في حدود 2,700 إلى 16,700 جنيه شهريًا. فإذا زاد على الحد الأقصى حسبت الاشتراكات على 16,700 جنيه، وإذا قل عن الحد الأدنى حسبت على 2,700 جنيه.

2,700 جنيه و16,700 جنيه شهريًا اعتبارًا من 1 يناير 2026، والحد الأدنى للمعاش 1,755 جنيهًا والأقصى 13,360 جنيهًا.

نعم. وفق المادة 19 ترتفع نسبة اشتراك الشيخوخة والعجز والوفاة 1% كل سبع سنوات مناصفة بين العامل وصاحب العمل، وأول زيادة في يناير 2027.

صفر حتى 40,000 جنيه من صافي الدخل السنوي، ثم 10% حتى 55,000، و15% حتى 70,000، و20% حتى 200,000، و22.5% حتى 400,000، و25% حتى 1,200,000، و27.5% لما زاد. ومن يتجاوز صافي دخله 600,000 جنيه يفقد الشرائح الأدنى تدريجيًا وفق جدول المادة 8.

20,000 جنيه سنويًا لكل موظف وفق القانون 7 لسنة 2024، يخصم من الدخل السنوي بعد خصم حصة العامل في التأمينات، ثم تطبق الشرائح على الباقي.

نعم. وفق المادة 13 من قانون الضريبة على الدخل تخصم من وعاء الضريبة أقساط التأمين على الحياة والتأمين الصحي الخاص للموظف أو زوجه أو أولاده القصر، ومعها اشتراكه في صندوق تأمين خاص، بحد أقصى 10,000 جنيه سنويًا أو 15% من صافي الدخل أيهما أقل، بشرط أن تكون الوثيقة لدى شركة مرخصة من الهيئة العامة للرقابة المالية. أدخل الأقساط السنوية في حاسبة صافي الراتب أو الضريبة لترى أثرها.

0.05% من إجمالي الراتب، أي 5 جنيهات عن كل 10,000 جنيه، وتخصم شهريًا. ويمكنك إلغاء خصمها في الحاسبة إذا كانت منشأتك لا تطبقها.

اختر اتجاه من الصافي إلى الإجمالي في حاسبة صافي الراتب وأدخل الصافي المطلوب، فتحسب الحاسبة الإجمالي الذي ينتج هذا الصافي بعد التأمينات والضريبة مع تكلفته على صاحب العمل، وهو ما يفيد عند التفاوض على عرض عمل أو تصميم سلم رواتب.

أجر التسوية مضروبًا في سنوات الاشتراك ومقسومًا على معامل السن من الجدول رقم 5، بحد أقصى 80% من أجر التسوية، وبحد أدنى 65% من الحد الأدنى لأجر الاشتراك في حالات الشيخوخة والعجز والوفاة.

يستحق معاش الشيخوخة عند بلوغ السن بمدة اشتراك فعلية لا تقل عن 180 شهرًا، وإلا يصرف تعويض الدفعة الواحدة. ويشترط المعاش المبكر 300 شهر اشتراك فعلي على الأقل، وألا يقل المعاش المحسوب عن 50% من أجر التسوية ولا عن الحد الأدنى للمعاش.

سن الشيخوخة 60 سنة حاليًا، ويرتفع تدريجيًا بعد يوليو 2032 حتى يصل إلى 65 سنة في 2040.